企业风险管理干货:企业风控管理实务篇

没有专业的信控人员,如何获得快速的帮助建立信控能力?

同行业间的沟通和交流很少,如何快速获得信控专业知识?

如果你有这样的苦恼,那请一定读完今天的文章,并做好笔记~

你将学到企业风控管理实务、新客户建档、新客户授信、现场走访、客户评级等干货知识。

企业风险管理只是手段,抑或是方法论知识吗?并不全是,它也可以转化成你的个人能力!

文章内容由国内知名信用风险管理专家陈年撰写分享。

/ 01 /   企业风控管理部门介绍

大多数企业并没有专门的风控部门,只有大型外资和国资企业才有风控部门。风控部门的职责通常是全面管理企业面临的各种风险,而不是只有信用风险。

企业面临的各类风险中归于风控部门负责的通常有:信用风险、市场风险(特别是原材料采购或销售中涉及到大宗商品的,例如石油、钢铁、矿石、农产品等)、内控风险,通常投资风险不会放在风控部门管理。

如果集团层面有风控部门,那么在各个产业板块不一定都会有风控部门,而可能是各个职能部门与之对口。譬如说信用风险就对接财务部门,市场风险就对接采购部门,内控风险就对接行政法务部门。

信用风险管理如何在集团和各个产业板块之间做管理权限的划分是一个很重要的课题,集团风控模式和企业文化有很大关系,也和企业发展历史有很大关系,还和企业是否拥有能够支撑集团直接管理的信息系统有直接的关系。

如果对产业板块这一概念不熟悉的话,可以这样理解:很多公司有多个法人实体,而公司实际的运营管理和法人实体没有直接的关系,而是另外组成产业板块或者是事业部,进行内部运营、管理和考核。

譬如说,海尔集团的风控就是集中管理的,不管是哪个事业部,所有授信客户都是集团层面直接管理,不论是事前的建档、授信,事中的发货控制,以及事后的催收。

又譬如说,五矿集团则是集团管制度,管流程,管重大风险,日常运营则是由各个产业板块来执行的。上述两个例子都是有足够的信息系统可以支持集团直接管理的。

如果缺乏信息系统的话,那么集团层面就只能管制度,管流程,然后定期抽查审计了。在没有风控部门的企业,信用风险管控的职责通常会由财务部门中的应收账款管理部门来承担。这样的信用风险管控通常就比较弱,事前和事中管理可能不存在,只有在应收账款产生之后才会进行管理。

最极端的例子是某个大型国企,管理信用风险的居然是清欠办公室。如果对产业板块这一概念不大熟悉的话,可以看一下这里的解释:很多公司有多个法人实体,而公司实际的运营管理和法人实体没有直接的关系,而是另外组成产业板块或者是事业部,进行内部运营、管理和考核。


/ 02 /   企业风控主要实务介绍

企业主要风控实务有以下几个:

1、新客户建档。

所谓新客户建档,就是要为新客户建立信用档案。不是所有的新客户都会在第一次交易时就开始赊销,但是从第一次就应该建立新客户的信用档案。只有不断地完整地积累新客户的信用档案,才能在需要给新客户信用额度的时候有足够的资料做出判断

2、新客户授信。

所谓新客户授信,就是为一个客户第一次授信。与一个新客户开始第一次交易,多数情况是不会立刻授信的,除非是行业内知名的客户,而且销售部门非常要拿到这个客户。

3、现场走访。

所谓现场走访,就是由销售人员或者是风控人员对客户进行定期或不定期的走访,为是否要调整信用政策收集数据。在现在的技术条件下,通常现场走访会拍照,甚至拍摄视频。

4、客户评级。

所谓客户评级,就是由风控人员对客户进行定期或不定期的评级,并且以这些评级为依据针对特定客户的信用政策进行调整。

5、信用政策。

所谓信用政策分事前、事中和事后三部分,事前主要是授信政策,包括额度和账期;事中主要是发货政策,特别是在超额度或超账期是如何控制发货;事后主要是催收政策,就是在客户逾期之后,采用什么样的催收手段,特别是时间间隔。

6、额度和帐期。

额度和账期是客户信用政策的核心内容。

7、关联客户管理。

关联客户管理在过去只有一个内容,就是关联客户的额度如何处理,特别是是否需要按照关联客户组来管理。有了大数据之后,又出现一个新的内容,就是客户的其他关联方是否会出现关联风险传导的问题。

8、合同审批(框架协议和单一合同)。

与客户之间的交易合同中,额度账期是核心内容之一。

9、放货、冻结和解冻(控制点,单控制点和双控制点)。

有了额度和账期之后,就需要在发货时对客户是否存在超额度和炒账期的问题进行检查,并采取相应的行动。

10、现款现结。

一般情况下,现款现结是不会出现赊销问题的。但是,如果采用的是货到付款,则可能会因为物流的原因出现实际上的赊销现象。

11、担保与行权。

企业在对其经销商授信时,通常会要求其中比较小的经销商提供不同形式的担保。在发生拖欠情况之后,通常会对这些担保进行行权。

12、信用保险。

所谓信用保险,就是就应收账款风险向信保公司购买信用保险。从本质上说,这也是一种应收账款的担保形式,但是其操作远比一般的担保形式要复杂。

13、催收。

所谓催收,就是在应收账款到期后,通过各种催收手段把应收账款收回来的过程。

14、假逾期修正。

所谓逾期,就是应收账款到期后,客户没有及时回款。逾期是在对客户进行信用评级时一个非常重要的指标,但是并不是所有的逾期都是由于客户的原因造成的,不是由于客户的原因造成的逾期不能作为信用评级的依据,因此必须得到修正。

15、真实风险敞口。

在有的时候,应收账款并不反映真实的风险水平,这个时候就需要将应收账款的金额做出调整,以反映真实的风险敞口。

16、预警(交易数据预警、现场走访预警和社会公开数据预警)。

由于企业风控部门的人力资源有限,需要对产生逾期的客户进行差别对待,把资源集中在违约风险更高的客户身上。在过去,预警主要是针对已经产生更严重逾期的客户。在现在的数据环境下,也包括在现场走访过程中发现严重问题,或者在社会公开数据上已经显示出严重问题的客户。

17、争议解决。

发票争议包括一切客户可以不回款的理由,包括正常的和不大正常的。只有及时解决争议,才能让客户没有不回款的理由。争议解决的过程需要被记录下来,这既可以用于内部考核员工,也可以用于评价客户。

18、付款计划。

付款计划是客户在无法按时清偿到期应收账款后的付款承诺。付款计划需要及时地跟踪,既保证最快地回收应收账款,又能及时确认客户的风险。

19、发票核销。

所谓发票核销,就是根据客户付款的结果,将相应的未清应收账款变成已请的应收账款,从而将客户相应的额度占用释放出来。

20、对账。

与客户对账是明确与客户之间债权关系,及时发现争议并且保护应收账款的重要环节。

21、诉讼。

诉讼是应收账款催收的最终手段。诉讼是一个非常复杂的过程,作为风控人员需要将其中核心的内容记录下来,以备以后查询。

22、坏账。

坏账是应收账款管理最差的结果,既是对风控部门考核的一个重要内容,也是对客户评价的一个重要内容。

23、灰黑名单。

所谓灰黑名单,是对确定有风险,或者是已经出现违约表现的客户,进行标注从而限制授信的风控手段。

违约有两种表现形式:拖欠和坏账。对企业来说,拖欠已经是非常严重的违约行为,因为这回严重影响到企业的现金流。

24、项目授信。

项目授信是针对企业特殊项目的授信,是企业风控当中的一个难点。

25、风控绩效。

无论是风控部门、销售部门、还是客户,都需要定期进行风险绩效的评价,其中会用到一些企业风控中特殊的指标,这些指标在金融行业不会用到。

26、老客户年度授信。

所有的老客户,都会在年底的时候接受一次关于新年度的授信审核,以决定老客户在新的年度里信用政策是否有变化。

27、授信总量控制。

企业对客户的授信是没有利息回报的,是企业在市场竞争的环境下,为了实现销售而承担的一笔有风险的财务成本。因此,从企业的角度来说,如果可以控制授信的规模,当然是最理想的。

28、风险报告(事件驱动的风险报告和时间节点驱动的风险报告)。

风控部门需要定期向企业管理层汇报企业应收账款的风险状况,独立的风险报告是一种比较好的形式。

那么问题来了,风控实务的各项具体内容究竟还有哪些?请持续关注即将更新的干货系列!

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